Số Nhận Diện Người Đóng Thuế (Taxpayer Identification Quantity, hay TIN) là số nhận diện được Sở Thuế Vụ (Inside Income Service, hay IRS) dùng để quản lý luật thuế. Sở An Sinh Xã Hội (Social Safety Administration, hay SSA) hoặc IRS cấp số này. Số An Sinh Xã Hội (SSN) do Sở An Sinh Xã Hội (SSA) cấp trong lúc TIN do IRS cấp.
Số Nhận Diện Người Đóng Thuế
- Số An Sinh Xã Hội “SSN”
- Số Nhận Diện Hãng Sở “EIN”
- Số Nhận Diện Cá Nhân Đóng Thuế”ITIN”
- Số Nhận Diện Người Đóng Thuế Đang Nhận Con Nuôi Hoa Kỳ “ATIN”
- Số Nhận Diện Người Khai Thuê “PTIN”
Lưu ý: Những số tạm thời của IRS được cấp trước đấy ko còn hợp lệ.
Tôi Có Cần 1 Số Ko?
Cần có số TIN trên khai thuế, bản khai và giấy tờ khác liên quan tới thuế. Thí dụ, cần có 1 số nhận diện:
- Lúc khai thuế
- Lúc xin hưởng lợi quyền theo hiệp định.
Cần có TIN trên chứng nhận khấu lưu ví dụ người được lợi quyền xin hưởng bất cứ lợi quyền nào sau đây:
- Lợi quyền thuế theo hiệp định (bên cạnh lợi tức từ chứng khoán thị trường)
- Miễn trừ lợi tức kết nối hữu hiệu
- Miễn trừ cho 1 số niên kim
Tôi Lấy Số TIN bằng Bí quyết Nào?
Số SSN
Quý vị cần điền vào Mẫu Đơn SS-5, Đơn Xin Thẻ An Sinh Xã Hội (Type SS-5, Software for a Social Safety Card PDF). Quý vị cũng cần nộp bằng chứng về danh tánh, tuổi tác và tình trạng công dân Hoa Kỳ hay ngoại kiều hợp pháp. Xem mạng lưới của Sở An Sinh Xã Hội (Social Safety Administration) để biết thêm thông tin.
Gọi số 800-772-1213 hoặc tới văn phòng An Sinh Xã Hội tại địa phương để lấy Mẫu Đơn SS-5. Dịch vụ này miễn phí tổn.
EIN
Số Nhận Diện Hãng Sở (Employer Identification Quantity, hay EIN) cũng được coi là số nhận diện thuế liên bang và được dùng để nhận diện công ty. Bất động sản và quỹ tín thác có lợi tức cần khai trên Mẫu Đơn 1041, Khai Thuế Lợi Tức cho Bất Động Sản và Quỹ Tín Thác Hoa Kỳ (Type 1041, U.S. Revenue Tax Return for Estates and Trusts) cũng dùng số này. Xem Số Nhận Diện Hãng Sở fđể biết thêm thông tin. Mẫu đơn sau đây chỉ dành cho hãng sở trên Puerto Rico, Solicitud de Número de Identificación Patronal (EIN) SS-4PR PDF.
ITIN
ITIN, hay Particular person Taxpayer Identification Quantity (Số Nhận Diện Người Đóng Thuế), là số cứu xét thuế chỉ dành cho 1 số ngoại nhân ko thường trú và thường trú, người hôn phối và người thuộc quyền của họ ko thể được Số An Sinh Xã Hội (Social Safety Quantity, hay SSN). Số SSN là 1 số có 9 chữ số khởi đầu bằng số “9” và có dạng như SSN (NNN-NN-NNNN).
Để lấy số ITIN, quý vị cần điền Mẫu Đơn W-7, Đơn Xin Số Nhận Diện Người Đóng Thuế cho IRS (Type W-7, IRS Software for Particular person Taxpayer Identification Quantity). Mẫu Đơn W-7 đòi hỏi giấy tờ chứng minh tình trạng ngoại kiều/ngoại nhân và danh tánh thực cho từng cá nhân. Quý vị có thể gửi giấy tờ qua bưu tín cùng sở hữu Mẫu Đơn W-7 tới liên hệ có trong Hướng Dẫn cho Mẫu Đơn W-7, đệ trình giấy tờ tại văn phòng IRS hoặc cứu xét đơn xin qua Đại Diện Thâu Nhận được IRS ủy quyền. Mẫu Đơn Type W-7(SP), Solicitud de Número de Identificación Private del Contribuyente del Servicio de Impuestos Internos chỉ dành cho người nói tiếng Tây Ban Nha.
Đại Diện Thâu Nhận là những tổ chức (trường đại học, cơ sở tài chánh, hãng kế toán, v.v…) được IRS ủy quyền để tương trợ người nộp đơn xin ITIN. Họ thông qua xét giấy tờ của đương đơn và gửi Mẫu Đơn W-7 đã điền thông tin tới IRS để cứu xét.
LƯU Ý: Quý vị ko thể xin hưởng tín dụng lợi tức do lao động bằng ITIN.
Cá nhân là ngoại kiều nên xin số an sinh xã hội (SSN, ví dụ được phép) trên Mẫu Đơn SS-5 của Sở An Sinh Xã Hội hoặc xin Số Nhận Diện Người Đóng Thuế (Particular person Taxpayer Identification Quantity, hay ITIN) trên Mẫu Đơn W-7. Có hiệu lực ngay, từng đương đơn xin ITIN cần:
Đương đơn đáp ứng 1 trong những miễn trừ cho đòi hỏi khai thuế xem Hướng Dẫn Mẫu Đơn W-7 (Directions for Type W-7) cần phân phối giấy tờ chứng minh được miễn trừ.
Quy định new về W-7/ITIN ban hành vào ngày 17 tháng Mười 2, 2003. Xem Mẫu Đơn W-7 new và chỉ dẫn để biết tóm lược những quy định này.
Xem những trang sau đây để biết thêm thông tin chi tiết.
ATIN
Số Nhận Diện Người Đóng Thuế Nhận Con Nuôi (Adoption Taxpayer Identification Quantity, hay ATIN) (Adoption Taxpayer Identification Quantity (ATIN)) là số tạm thời có 9 chữ số do IRS cấp cho cá nhân đang trong tiến trình xin trẻ thường trú hoặc công dân Hoa Kỳ khiến con nuôi hợp pháp nhưng ko có SSN cho trẻ này kịp thời để khai thuế.
Dùng Mẫu Đơn W-7A, Đơn Xin Số Nhận Diện Người Đóng Thuế Đang Nhận Con Nuôi Hoa Kỳ (Type W-7A, Software for Taxpayer Identification Quantity for Pending U.S. Adoptions) để xin ATIN. (GHI CHÚ: Dùng Mẫu Đơn W-7A ví dụ trẻ ko cần công dân hoặc thường trú nhân Hoa Kỳ.)
PTIN
Khởi đầu từ ngày 1 tháng Giêng, 2011, ví dụ quý vị là người khai thuê được trả tiền thì cần dùng Số Nhận Diện Người Khai Thuê (Preparer Tax Identification Quantity, hay PTIN) hợp lệ trên khai thuế quý vị điền. Dùng PTIN ko còn là điều tùy thuộc} ý nữa. Ví dụ quý vị ko có PTIN thì cần lấy số này bằng phương pháp dùng hệ thống ghi danh new của IRS (new IRS sign-up system). Ngay cả lúc quý vị có PTIN nhưng có số này trước ngày 28 tháng 9, 2010 thì cần xin số new hoặc gia hạn PTIN bằng phương pháp dùng hệ thống new. Ví dụ toàn bộ thông tin xác nhận đều ưu thích thì quý vị có thể được cấp cùng số. Để được trả tiền thì quý vị cần có PTIN ví dụ khai thuê toàn bộ hoặc phần đông toàn bộ khai thuế liên bang hoặc bắc buộc hoàn thuế.
Ví dụ quý vị ko muốn nộp đơn xin PTIN trực tuyến thì dùng Mẫu Đơn W-12, Đơn Xin Số Nhận Diện Người Khai Thuê Được Trả Tiền của IRS (Type W-12, IRS Paid Preparer Tax Identification Quantity Software). Cần 4-6 tuần để cứu xét đơn xin số này.
Ví dụ quý vị là người khai thuê ngoại kiều và ko thể có số An Sinh Xã Hội Hoa Kỳ thì xem chỉ dẫn về Đòi Hỏi New về Người Khai Thuê: Những Thắc Mắc Thông Thường (New Necessities for Tax Return Preparers: Steadily Requested Questions).
Số Nhận Diện Hãng Sở của IRS và Ngoại Kiều
Tổ chức ngoại kiều ko cần cá nhân (như hãng ngoại kiều) cần có Số Nhận Diện Hãng Sở liên bang (Employer Identification Quantity, hay EIN) để xin hưởng miễn trừ khấu lưu theo hiệp định về thuế (khai trên Mẫu Đơn W-8BEN), cần nộp Mẫu Đơn SS-4 Đơn Xin Số Nhận Diện Hãng Sở (Type SS-4 Software for Employer Identification Quantity) cho Sở Thuế Vụ để xin số EIN. Những tổ chức ngoại kiều nộp Mẫu Đơn SS-4 để được EIN, để xin miễn trừ theo hiệp định thuế và những tổ chức ko cần khai thuế lợi tức Hoa Kỳ, khai thuế việc khiến, hoặc khai thuế tiêu dùng cần tuân theo những chỉ dẫn đặc biệt sau đây lúc nộp Mẫu Đơn SS-4. Lúc điền dòng 7b của Mẫu Đơn SS-4, đương đơn nên viết “N/A” (“Ko ứng dụng”) trong ô bắc buộc SSN hoặc ITIN, trừ lúc đương đơn đã có SSN hoặc ITIN. Lúc trả lời câu hỏi 10 trên Mẫu Đơn SS-4, đương đơn cần đánh dấu vào ô “khác” và viết hoặc nhập ngay tiếp tục 1 trong những cụm từ sau đây theo phương pháp ưu thích nhất:
“Chỉ Dành cho W-8BEN” “Chỉ Dành cho Phần Đích Hiệp Định Thuế ” “Theo Đòi Hỏi của Luật Định. 1.1441-1(e)(4)(viii)” “897(i) Chọn”
Ví dụ thắc mắc 11 tới 17 trên Mẫu Đơn SS-4 ko ứng dụng cho đương đơn do họ ko cần khai thuế Hoa Kỳ thì chú thích “N/A” cho những thắc mắc này. Tổ chức ngoại kiều điền Mẫu Đơn SS-4 theo phương pháp như mô tả bên trên cần được nhập vào giấy tờ của IRS là ko có đòi hỏi cần khai thuế Hoa Kỳ. Tuy nhiên, ví dụ tổ chức ngoại kiều nhận thư từ IRS bắc buộc khai thuế Hoa Kỳ thì tổ chức ngoại kiều cần hồi đáp thư ngay, nêu rõ rằng mình ko có đòi hỏi cần khai thuế Hoa Kỳ. Ví dụ ko hồi đáp thư của IRS thì tổ chức ngoại kiều có thể bị IRS thẩm định thuế theo thủ tục. Ví dụ tiếp tục tổ chức ngoại kiều cần khai thuế Hoa Kỳ thì tổ chức ngoại kiều ko nên xin số EIN new mà dùng EIN được cấp lần đầu cho toàn bộ những khai thuế Hoa Kỳ nộp tiếp tục.
Gọi số 267-941-1099 để xin cấp EIN cho tổ chức ngoại kiều. Đây ko cần số gọi miễn phí tổn.
Những đề tài tham khảo/liên quan
- Người Đóng Thuế Quốc Tế (Worldwide Taxpayers)
- Ðánh Thuế Ngoại Kiều Ko Thường Trú
